במרכזה של עבודת מחקר זו עומדת עבירת הלבנת הון.
שאלות המחקר הן: מהן הפעולות העולות לכדי ביצוע עבירת הלבנת ההון ומהו הקשר בין עבירה ייחודית זו ובין ארגוני פשיעה? מה הקשר בין עבירות הלבנת ההון ומימון טרור? כיצד נלחמות הרשויות בעבירה זו, בהיבטים מקומיים בישראל ובהיבטים בינלאומיים.
כמו כן, במסגרת עבודה מחקרית זו אבחן האם מוצדק להצמיד את עבירת הלבנת הון כמעין "קומה שניה" לכל העבירות החמורות כאשר מלכתחילה היא נועדה ללחימה בפשע המאורגן ובטרור.
אופן ביצוע העבודה יפורט להלן:
בפרק א: בפרק זה אדון בהגדרת עבירת הלבנת הון וברקע הכללי להתהוותה ולביסוס מעמדה כאחת העבירות בעלות הפוטנציאל ההרסני ביותר בהיקפים גלובליים, בהיבטים מקומיים ובהיבטים בינלאומיים וכיצד בפועל באים נזקי העבירה לידי ביטוי. כמו כן, אבחן מספר שיטות ודרכים נפוצות לביצוע עבירה זו.
בפרק ב: בפרק זה אדון בארגוני הפשיעה בארץ ובעולם ואבחן כיצד הפכו ארגונים אלה את הלבנת ההון לכלי המרכזי לביסוס נכסיהם אשר נועד, בין יתר, "להכשיר" את כל תזרימי הכספים המתנהלים במסגרת אותם ארגונים. בפרק זה אדון גם במלחמה המתנהלת בזירה הבינלאומית כנגד פעילותם של ארגוני פשיעה אל. פרק זה יעסוק, בין היתר, בהקמת גוף בינלאומי שנועד לקדם מדיניות למניעת הלבנת הון (FATF), התקנת אמנות בינלאומיות שנועדו להילחם לטובת מיגור התופעה וכיוצא בזה.
בפרק ג: בפרק זה אדון בארגוני פשיעה מסוג אחר אשר מבצעים שימוש נרחב בהלבנת הון ואלו הם ארגוני הטרור. אבחן כיצד ארגוני הטרור מלבינים את כספם ומכשירים את פעילותם הבלתי חוקית לצד המלחמה הבלתי פוסקת של הרשויות במטרה להצר את צעדיהם (בפן הכלכלי בלבד).
מבוא
פרק א' - עבירת הלבנת ההון – רקע כללי
הלבנת הון – היסטוריה כללית
הלבנת הון – עבירות מקור
הלבנת הון – שלבים לביצוע העבירה
שיטות להלבנת הון
פרק ב – הלבנת הון ככלי בידי היוצר
ארגוני פשיעה בעולם
ארגוני פשיעה בישראל
חוק מאבק בארגוני פשיעה
הקמת ארגון ה-FATF וארבעים ההמלצות
ארבעים ההמלצות
פרק ג' - ארגוני טרור והלבנת הון
מימון טרור
תמיכה פיננסית
שיטות לייצור הכנסה שוטפת
פרק ד' – המלחמה בהלבנת הון בישראל
הקדמה
חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000
סעיף 3 – איסור הלבנת הון
סעיף 4 לחוק – פעולה ברכוש אסור
סעיף 7 – הטלת חובות על נותני שירותים פיננסיים
סעיף 9 – חובת דיווח על כספים בעת הכניסה למדינה וביציאה ממנה
סעיף 21 – חילוט רכוש בהליך פלילי
סעיף 28 – הקמת מאגר מידע
הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור
חוק איסור הלבנת הון – האם המחוקק לא סטה מן המטרה המקורית שלשמה נחקק החוק?
פגיעה בזכות לחופש פרטיות
פגיעה במגזרים עסקיים
השימוש בחוק איסור הלבנת הון ככלי למלחמה בהון השחור
פרק ה - סיכום ומסקנות
הרחבת האחריות הפלילית והרחבת רף הענישה בחוק
חילוט
חוק איסור הלבנת הון – טיפול בעבירות מס כמדרגה שנייה
ביבליוגרפיה
